Tax on Prop Firm Payouts for Thai Traders 2026 — Real Examples, Not Theory

ปีก่อนผมเจอน้องคนนึงใน Discord — payout จาก FTMO 18 เดือน รวม $48,000 (~1.7 ล้านบาท) เข้าบัญชีไทย — ไม่ยื่นภาษี. ปีนี้สรรพากรเรียกตรวจ — โดน back tax + เบี้ยปรับรวม ~380K. หน้าซีดเลยครับ

ความจริงที่หลายคนยังไม่รู้: กฎเปลี่ยนตั้งแต่ 1 ม.ค. 2024 — เงินจากต่างประเทศที่นำเข้าไทย "ปีไหน เสียภาษีปีนั้น". loophole เก่าที่รอข้ามปีแล้วฟรี — ปิดแล้ว

บทนี้ผมเคลียร์ทุกจุดที่ trader ไทยต้องรู้: ม.40(8), อัตราภาษี 2026, ตัวอย่างคำนวณจริง payout $30K/ปี, หลักฐานที่ต้องเก็บ. ผมเป็น IC Licensed — รู้กฎ ก.ล.ต. + กรมสรรพากรพอประมาณ — แต่ disclaimer สำคัญ: ปรึกษา CPA จริงก่อนตัดสินใจขั้นสุดท้ายเสมอครับ บทนี้คือข้อมูลประกอบ ไม่ใช่ tax advice

รายได้ Prop Firm payout = เงินได้ประเภทไหน?

มาเริ่มที่ classification ก่อน — เพราะถ้า classify ผิด → ยื่นผิด form → โดน penalty. ผมเคยถาม CPA ที่เชี่ยวชาญ trader ปี 2024 — คำตอบ:

รายได้จาก Forex / Prop Firm payout จัดอยู่ใน "เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 8" ตาม ม.40(8) แห่งประมวลรัษฎากร — เป็นเงินได้ที่ "ไม่ใช่จากการจ้าง / วิชาชีพ / ทรัพย์สิน / กิจการ" และไม่อยู่ในประเภท 1-7. ยื่นใน ภงด.90 (ไม่ใช่ ภงด.91 ที่เป็นเงินเดือน). เงินจากต่างประเทศต้องระบุที่ "เงินได้จากแหล่งนอกประเทศ"

กฎใหม่ ม.41 — เงินจากต่างประเทศ

อันนี้คือ game-changer ของปี 2024 ที่ trader ไทยทุกคนต้องรู้. หลายคนยังไม่ทันรู้ว่ากฎเปลี่ยนแล้ว — ทำผิดโดยไม่รู้ตัว:

เดิม (ก่อน 1 ม.ค. 2024): เงินที่ได้จากต่างประเทศ ถ้ายังไม่ส่งกลับเข้าไทยใน "ปีเดียวกับที่ได้" ก็ฟรีภาษี → trader ส่วนใหญ่เก็บไว้ในบัญชี Wise USD → รอข้ามปีค่อยโอนเข้าไทย

ใหม่ (จาก 1 ม.ค. 2024): ตามคำสั่ง ป.161/2566 — เงินจากต่างประเทศที่ "ส่งกลับเข้าไทยปีไหน เสียภาษีปีนั้น" ไม่ว่าจะหาได้เมื่อไหร่ → ปิด loophole เก่า

ผลกระทบ: Trader ที่เคยใช้ Wise USD เก็บแล้วโอนข้ามปี ต้องเปลี่ยนกลยุทธ์

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026

รู้ rate ก่อนเพื่อ plan. Thailand ใช้ progressive bracket — รายได้สูงขึ้น rate สูงขึ้น แต่ไม่ใช่ "ทั้งหมด" rate เดียว:

Bracket แบบขั้นบันได (หลังหัก allowance): • 0-150,000 บาท = 0% (ฟรี) • 150,001-300,000 = 5% • 300,001-500,000 = 10% • 500,001-750,000 = 15% • 750,001-1,000,000 = 20% • 1,000,001-2,000,000 = 25% • 2,000,001-5,000,000 = 30% • 5,000,001+ = 35%

หักลดหย่อนพื้นฐานได้: ส่วนตัว 60K + RMF/SSF 15-30% รายได้ + ประกันสุขภาพ + บุตร

ตัวอย่างคำนวณจริง — Trader payout $30K/ปี

ทฤษฎีไม่พอ — มาคำนวณจริงด้วย scenario ที่ trader ระดับกลางเจอบ่อย. ใช้เลขกลม ๆ แต่ใกล้เคียงกับจริง:

สมมติ: ผ่าน FTMO Funded $200K · ROI 1.5%/เดือน · กำไร $3K/เดือน × 90% split = $2.7K/เดือน = $32,400/ปี

ที่ exchange rate 36 = 1,166,400 บาท

หัก allowance ส่วนตัว 60K + ครอบครัว 30K + ประกัน 100K + RMF 15% (175K) = 365K

Net taxable = 1,166,400 - 365,000 = 801,400 บาท

ภาษี: • 0-150K: 0% • 150-300K: 5% × 150K = 7,500 • 300-500K: 10% × 200K = 20,000 • 500-750K: 15% × 250K = 37,500 • 750-801K: 20% × 51K = 10,200

รวม = 75,200 บาท หรือ ~6.5% ของรายได้รวม

หลักฐานที่ต้องเก็บ

นี่คือสิ่งที่ผมแนะนำ trader ทุกคนใน Discord — ตั้ง folder Google Drive ชื่อ "Trading Tax 2026" + เก็บทุกเดือน. ตอนยื่นภาษีปลายปีจะรอด:

(1) Statement payout ของ prop firm — Login dashboard FTMO/TFT/etc → Download monthly statement PDF

(2) Transaction history Wise / Skrill / PayPal — ทุกครั้งที่รับเงินและโอนเข้าไทย

(3) Bank statement ไทย — บัญชีที่รับเงินโอนเข้า

(4) Exchange rate ณ วันที่โอน — ใช้ rate กลางจาก ธปท. (Bank of Thailand)

(5) เลข reference ทุกธุรกรรม — Wire transfer reference, Wise transfer ID

เก็บไว้อย่างน้อย 5 ปี — สรรพากรตรวจสอบย้อนหลังได้

กลยุทธ์ลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย

tax planning legal ครับ ไม่ใช่ tax evasion. ผมเองใช้ 3-4 strategies — ลดภาษีได้ปีละหลายแสน. ถูกกฎหมาย transparent:

(1) ลดหย่อน RMF/SSF เต็มเพดาน — RMF 30% รายได้ (cap 500K) + SSF 30% (cap 200K) — ฟรีภาษีทั้งจำนวน + กำไรในกองไม่ต้องเสีย

(2) ประกันชีวิต/บำนาญ — สูงสุด 100K + 200K = 300K ลดหย่อนได้

(3) บริจาคจะเอ็นจีโอ — ลดหย่อน 2 เท่าตัว (cap 10% income หลังหัก)

(4) เปิดบริษัทเทรดเป็น "นิติบุคคล" — ถ้ารายได้เกิน 5M/ปี อาจคุ้มเปลี่ยนเป็น บริษัทจำกัด เสียภาษี Corp Tax 20% (vs 30-35% บุคคล) + ลด overhead เป็นค่าใช้จ่าย — ปรึกษา CPA ก่อนตัดสินใจ

(5) เก็บเงินใน USD account — ถอนตอน exchange rate แข็ง = ได้บาทเยอะกว่า แต่ปี 2024 ขึ้นไปไม่ช่วยเลี่ยงภาษีแล้ว (เพราะกฎใหม่)

ความเสี่ยงถ้าไม่ยื่น

อย่าหวังว่าสรรพากรจะไม่รู้ — ปี 2024+ มี CRS แล้ว. ระบบนี้ใหม่หลายคนยังไม่รู้ — บอกชัดเลยครับ:

สรรพากรมีเครือข่าย CRS (Common Reporting Standard) ที่ธนาคารทั่วโลกแชร์ข้อมูลบัญชีระหว่างประเทศ → เงินที่เข้าบัญชี Wise / Skrill / PayPal ของคุณ สรรพากรไทยรู้ ผ่าน CRS

บทลงโทษถ้าไม่ยื่น: • เบี้ยปรับ 1-2 เท่าของภาษีค้าง • ดอกเบี้ย 1.5%/เดือน • คดีอาญาถ้าเจตนาหลีกเลี่ยง (ม.37, ม.37 ทวิ) — โทษจำคุก 3 เดือน-7 ปี

คำแนะนำ: ถึงรายได้น้อยก็ยื่น — สรรพากรเช็คได้ + สร้าง track record รายได้ที่ใช้ขอ visa/บัตรเครดิต/กู้บ้านในอนาคตได้