How payouts from FTMO, The Funded Trader, Goat Funded are taxed in Thailand. New 2024 "remit-year is tax-year" rule, PND.90 filing, deductions, real calculations on $5K-$50K payouts.
ปีก่อนผมเจอน้องคนนึงใน Discord — payout จาก FTMO 18 เดือน รวม $48,000 (~1.7 ล้านบาท) เข้าบัญชีไทย — ไม่ยื่นภาษี. ปีนี้สรรพากรเรียกตรวจ — โดน back tax + เบี้ยปรับรวม ~380K. หน้าซีดเลยครับ
ความจริงที่หลายคนยังไม่รู้: กฎเปลี่ยนตั้งแต่ 1 ม.ค. 2024 — เงินจากต่างประเทศที่นำเข้าไทย "ปีไหน เสียภาษีปีนั้น". loophole เก่าที่รอข้ามปีแล้วฟรี — ปิดแล้ว
บทนี้ผมเคลียร์ทุกจุดที่ trader ไทยต้องรู้: ม.40(8), อัตราภาษี 2026, ตัวอย่างคำนวณจริง payout $30K/ปี, หลักฐานที่ต้องเก็บ. ผมเป็น IC Licensed — รู้กฎ ก.ล.ต. + กรมสรรพากรพอประมาณ — แต่ disclaimer สำคัญ: ปรึกษา CPA จริงก่อนตัดสินใจขั้นสุดท้ายเสมอครับ บทนี้คือข้อมูลประกอบ ไม่ใช่ tax advice
รายได้ Prop Firm payout = เงินได้ประเภทไหน?
มาเริ่มที่ classification ก่อน — เพราะถ้า classify ผิด → ยื่นผิด form → โดน penalty. ผมเคยถาม CPA ที่เชี่ยวชาญ trader ปี 2024 — คำตอบ:
รายได้จาก Forex / Prop Firm payout จัดอยู่ใน "เงินได้พึงประเมินประเภทที่ 8" ตาม ม.40(8) แห่งประมวลรัษฎากร — เป็นเงินได้ที่ "ไม่ใช่จากการจ้าง / วิชาชีพ / ทรัพย์สิน / กิจการ" และไม่อยู่ในประเภท 1-7. ยื่นใน ภงด.90 (ไม่ใช่ ภงด.91 ที่เป็นเงินเดือน). เงินจากต่างประเทศต้องระบุที่ "เงินได้จากแหล่งนอกประเทศ"
กฎใหม่ ม.41 — เงินจากต่างประเทศ
อันนี้คือ game-changer ของปี 2024 ที่ trader ไทยทุกคนต้องรู้. หลายคนยังไม่ทันรู้ว่ากฎเปลี่ยนแล้ว — ทำผิดโดยไม่รู้ตัว:
เดิม (ก่อน 1 ม.ค. 2024): เงินที่ได้จากต่างประเทศ ถ้ายังไม่ส่งกลับเข้าไทยใน "ปีเดียวกับที่ได้" ก็ฟรีภาษี → trader ส่วนใหญ่เก็บไว้ในบัญชี Wise USD → รอข้ามปีค่อยโอนเข้าไทย
ใหม่ (จาก 1 ม.ค. 2024): ตามคำสั่ง ป.161/2566 — เงินจากต่างประเทศที่ "ส่งกลับเข้าไทยปีไหน เสียภาษีปีนั้น" ไม่ว่าจะหาได้เมื่อไหร่ → ปิด loophole เก่า
ผลกระทบ: Trader ที่เคยใช้ Wise USD เก็บแล้วโอนข้ามปี ต้องเปลี่ยนกลยุทธ์
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026
รู้ rate ก่อนเพื่อ plan. Thailand ใช้ progressive bracket — รายได้สูงขึ้น rate สูงขึ้น แต่ไม่ใช่ "ทั้งหมด" rate เดียว:
Bracket แบบขั้นบันได (หลังหัก allowance): • 0-150,000 บาท = 0% (ฟรี) • 150,001-300,000 = 5% • 300,001-500,000 = 10% • 500,001-750,000 = 15% • 750,001-1,000,000 = 20% • 1,000,001-2,000,000 = 25% • 2,000,001-5,000,000 = 30% • 5,000,001+ = 35%
หักลดหย่อนพื้นฐานได้: ส่วนตัว 60K + RMF/SSF 15-30% รายได้ + ประกันสุขภาพ + บุตร
ตัวอย่างคำนวณจริง — Trader payout $30K/ปี
ทฤษฎีไม่พอ — มาคำนวณจริงด้วย scenario ที่ trader ระดับกลางเจอบ่อย. ใช้เลขกลม ๆ แต่ใกล้เคียงกับจริง:
สมมติ: ผ่าน FTMO Funded $200K · ROI 1.5%/เดือน · กำไร $3K/เดือน × 90% split = $2.7K/เดือน = $32,400/ปี
ที่ exchange rate 36 = 1,166,400 บาท
หัก allowance ส่วนตัว 60K + ครอบครัว 30K + ประกัน 100K + RMF 15% (175K) = 365K
Net taxable = 1,166,400 - 365,000 = 801,400 บาท
ภาษี: • 0-150K: 0% • 150-300K: 5% × 150K = 7,500 • 300-500K: 10% × 200K = 20,000 • 500-750K: 15% × 250K = 37,500 • 750-801K: 20% × 51K = 10,200
รวม = 75,200 บาท หรือ ~6.5% ของรายได้รวม
หลักฐานที่ต้องเก็บ
นี่คือสิ่งที่ผมแนะนำ trader ทุกคนใน Discord — ตั้ง folder Google Drive ชื่อ "Trading Tax 2026" + เก็บทุกเดือน. ตอนยื่นภาษีปลายปีจะรอด:
(1) Statement payout ของ prop firm — Login dashboard FTMO/TFT/etc → Download monthly statement PDF
(2) Transaction history Wise / Skrill / PayPal — ทุกครั้งที่รับเงินและโอนเข้าไทย
(3) Bank statement ไทย — บัญชีที่รับเงินโอนเข้า
(4) Exchange rate ณ วันที่โอน — ใช้ rate กลางจาก ธปท. (Bank of Thailand)
(5) เลข reference ทุกธุรกรรม — Wire transfer reference, Wise transfer ID
เก็บไว้อย่างน้อย 5 ปี — สรรพากรตรวจสอบย้อนหลังได้
กลยุทธ์ลดภาษีอย่างถูกกฎหมาย
tax planning legal ครับ ไม่ใช่ tax evasion. ผมเองใช้ 3-4 strategies — ลดภาษีได้ปีละหลายแสน. ถูกกฎหมาย transparent:
(1) ลดหย่อน RMF/SSF เต็มเพดาน — RMF 30% รายได้ (cap 500K) + SSF 30% (cap 200K) — ฟรีภาษีทั้งจำนวน + กำไรในกองไม่ต้องเสีย
(2) ประกันชีวิต/บำนาญ — สูงสุด 100K + 200K = 300K ลดหย่อนได้
(3) บริจาคจะเอ็นจีโอ — ลดหย่อน 2 เท่าตัว (cap 10% income หลังหัก)
(4) เปิดบริษัทเทรดเป็น "นิติบุคคล" — ถ้ารายได้เกิน 5M/ปี อาจคุ้มเปลี่ยนเป็น บริษัทจำกัด เสียภาษี Corp Tax 20% (vs 30-35% บุคคล) + ลด overhead เป็นค่าใช้จ่าย — ปรึกษา CPA ก่อนตัดสินใจ
(5) เก็บเงินใน USD account — ถอนตอน exchange rate แข็ง = ได้บาทเยอะกว่า แต่ปี 2024 ขึ้นไปไม่ช่วยเลี่ยงภาษีแล้ว (เพราะกฎใหม่)
ความเสี่ยงถ้าไม่ยื่น
อย่าหวังว่าสรรพากรจะไม่รู้ — ปี 2024+ มี CRS แล้ว. ระบบนี้ใหม่หลายคนยังไม่รู้ — บอกชัดเลยครับ:
สรรพากรมีเครือข่าย CRS (Common Reporting Standard) ที่ธนาคารทั่วโลกแชร์ข้อมูลบัญชีระหว่างประเทศ → เงินที่เข้าบัญชี Wise / Skrill / PayPal ของคุณ สรรพากรไทยรู้ ผ่าน CRS
บทลงโทษถ้าไม่ยื่น: • เบี้ยปรับ 1-2 เท่าของภาษีค้าง • ดอกเบี้ย 1.5%/เดือน • คดีอาญาถ้าเจตนาหลีกเลี่ยง (ม.37, ม.37 ทวิ) — โทษจำคุก 3 เดือน-7 ปี
คำแนะนำ: ถึงรายได้น้อยก็ยื่น — สรรพากรเช็คได้ + สร้าง track record รายได้ที่ใช้ขอ visa/บัตรเครดิต/กู้บ้านในอนาคตได้
Save 10-15% on every Prop Firm Challenge
TradingEdge negotiates discounts directly with 19 prop firms — use our link/code and the Challenge fee drops 10-15% on every tier. Spreads and trading rules stay 100% identical, and many firms refund 100% of the fee on the first payout.
คำถามที่พบบ่อย
ถ้า payout เก็บไว้ในบัญชี Wise USD ตลอด ไม่โอนเข้าไทย ต้องเสียภาษีไหม?+
ไม่ต้อง — ตราบใดที่ยังไม่นำเข้าไทย (กฎใหม่ ม.41 ปี 2024 ระบุชัด: เสียภาษีเมื่อนำเข้าไทย). แต่ระวัง: ถ้าใช้บัตร debit Wise ใช้จ่ายในไทย = ถือเป็น "นำเข้า" เช่นกัน. เลือก Wise multi-currency แล้วใช้จ่ายในต่างประเทศได้เลย.
แลก USD เป็น THB ที่ไหนเรท ดี + เก็บหลักฐานได้?+
Wise (เดิม TransferWise) — เรทใกล้ mid-market + fee ต่ำ + statement PDF ครบ (ใช้ยื่นภาษีได้เลย). หรือ DeeMoney, BTCC จาก crypto exchange ที่จดทะเบียน ก.ล.ต. ไทย. หลีกเลี่ยงร้านแลกเงินที่ไม่มี receipt.
จ่ายภาษีแล้วประเทศไทยเก็บอีก หรือซ้ำกับที่อื่น?+
Prop firm ส่วนใหญ่จดทะเบียนใน Czech Republic (FTMO), USA (Topstep), UAE (FundingPips) — ไม่หักภาษี ณ ที่จ่าย (เพราะ trader ไม่ใช่ employee). ดังนั้น **คุณเสียภาษีเฉพาะที่ไทย** ไม่ซ้ำซ้อน. แต่ถ้าโอนผ่าน US bank อาจโดนหัก US withholding tax — ใช้ W-8BEN form ขอยกเว้นได้.
ถ้าเปลี่ยนเป็นนิติบุคคลคุ้มเมื่อไหร่?+
จุด break-even ประมาณ **รายได้สุทธิ 1.5-2M บาท/ปี** ขึ้นไป. ที่ระดับนี้ภาษีบุคคล (25-30%) เริ่มสูงกว่า Corp Tax (20%) + คุณสามารถ deduct VPS, course, internet, อุปกรณ์ trading เป็นค่าใช้จ่ายได้. ปรึกษา CPA ที่เชี่ยวชาญ tax planning สำหรับเทรดเดอร์ก่อนเปิด.
TradingEdge ให้คำปรึกษาภาษีได้ไหม?+
เราเป็น Investment Consultant (IC License) ที่ให้คำแนะนำการลงทุนได้ — แต่ **ภาษีต้องปรึกษา CPA หรือสรรพากรโดยตรง**. บทความนี้เป็นข้อมูลประกอบการตัดสินใจเท่านั้น. แนะนำ CPA ที่เชี่ยวชาญเทรดเดอร์ผ่าน Discord ของเราได้.
- ประมวลรัษฎากร ม.40(8) + ม.41 — กรมสรรพากร
- คำสั่งสรรพากร ป.161/2566 · กฎเงินได้จากต่างประเทศ
- CRS Common Reporting Standard — OECD
- Bank of Thailand · อัตราแลกเปลี่ยนกลาง
